为了进一步加强司法局财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、财政部《行政单位财务规则》和《关于公布2021-2022年度辽宁省政府集中采购目录和采购限额标准的通知》等有关法律、规定，并结合我局实际制定本办法。

一、财务核销流程

各科室（队、所、中心）年初制定办公用品采购清单报分管领导后交由办公室汇总，支出凭证限于发票、行政事业单位专用收据，需经手人、办公室主任、分管领导、分管财务领导签字核准后给予报销。

二、支出合同签订范围

租赁支出、劳务支出、工程建设支出、委托代理支出、以及超5万元大宗物资采购支出应签订书面合同。

三、询价附文和上会要求

单次单价支出达2万元及以上需经局党组扩大会议研究决定，出具三方询价单，缴费类支出2万元以上不需合同和询价。结帐时需三方询价单和局党组扩大会议记录复印件,有上级相关文件的需一并提供复印件。

四、特殊支出科目解析

（一）资本性支出（购置固定资产和无形资产），需打请示和资产申购表（一式三份）到财政资源管理中心审批。

（二）维修（护）类支出（如办公用房修整、办公家具维修和车辆维修等），需有损坏物图片和修整后图片。

（三）差旅费支出（出营口市）,工作人员因公出差期间，报销往返车票（高铁二等座，普通列车硬座和硬卧），文件（通知）明确规定食宿自理的，必须有住宿发票（标间300元以内），伙食补助和市内交通补助按实际出差天数报销；文件（通知）明确规定统一安排食宿的，伙食补助和市内交通补助只报销往返两天（伙食补助100一天、市内交通补助80一天），报销时提供出差审批表和出差文件（通知）等相关材料。

五、其他规定

（一）局党组扩大会议记录应体现支出内容、支出金额、主要用途等基本情况。

（二）车辆运行维护费支出严格按照办公室制定的车辆管理办法执行。加油小票办公室留存；如出现特殊车辆运行支出，需注明原因。

（三）发票无明细的需开具采购明细。采购明细、报销凭证（发票）、合同公章必须统一。

（四）单次或累计同一品类物品采购价格超30万元，需政府采购或分散采购。

（五）在值班时（春节、防疫等）产生支出的，需提供值班情况表和文件。

（六）支付金额超1000元时不允许现金支付。

（七）因上级要求、技术或经营限制等情况造成不能询价的支出，需局党组扩大会议研究决定，并附情况说明。

本办法自下发之日起施行。

营口市鲅鱼圈区司法局

2023年5月15日

（此件公开发布）