为了进一步加强司法局财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、财政部《行政单位财务规则》和《关于公布2021-2022年度辽宁省政府集中采购目录和采购限额标准的通知》等有关法律、规定,并结合我局实际制定本办法。
一、财务核销流程
各科室(队、所、中心)年初制定办公用品采购清单报分管领导后交由办公室汇总,支出凭证限于发票、行政事业单位专用收据,需经手人、办公室主任、分管领导、分管财务领导签字核准后给予报销。
二、支出合同签订范围
租赁支出、劳务支出、工程建设支出、委托代理支出、以及超5万元大宗物资采购支出应签订书面合同。
三、询价附文和上会要求
单次单价支出达2万元及以上需经局党组扩大会议研究决定,出具三方询价单,缴费类支出2万元以上不需合同和询价。结帐时需三方询价单和局党组扩大会议记录复印件,有上级相关文件的需一并提供复印件。
四、特殊支出科目解析
(一)资本性支出(购置固定资产和无形资产),需打请示和资产申购表(一式三份)到财政资源管理中心审批。
(二)维修(护)类支出(如办公用房修整、办公家具维修和车辆维修等),需有损坏物图片和修整后图片。
(三)差旅费支出(出营口市),工作人员因公出差期间,报销往返车票(高铁二等座,普通列车硬座和硬卧),文件(通知)明确规定食宿自理的,必须有住宿发票(标间300元以内),伙食补助和市内交通补助按实际出差天数报销;文件(通知)明确规定统一安排食宿的,伙食补助和市内交通补助只报销往返两天(伙食补助100一天、市内交通补助80一天),报销时提供出差审批表和出差文件(通知)等相关材料。
五、其他规定
(一)局党组扩大会议记录应体现支出内容、支出金额、主要用途等基本情况。
(二)车辆运行维护费支出严格按照办公室制定的车辆管理办法执行。加油小票办公室留存;如出现特殊车辆运行支出,需注明原因。
(三)发票无明细的需开具采购明细。采购明细、报销凭证(发票)、合同公章必须统一。
(四)单次或累计同一品类物品采购价格超30万元,需政府采购或分散采购。
(五)在值班时(春节、防疫等)产生支出的,需提供值班情况表和文件。
(六)支付金额超1000元时不允许现金支付。
(七)因上级要求、技术或经营限制等情况造成不能询价的支出,需局党组扩大会议研究决定,并附情况说明。
本办法自下发之日起施行。
营口市鲅鱼圈区司法局
2023年5月15日
(此件公开发布)